En este apartat cal indicar:
- NIF DE L’ENTITAT
Es consignarà el número d’identificació fiscal (NIF) de l’entitat.
- CRITERI D’IMPUTACIÓ TEMPORAL
Cal indicar el criteri d’imputació temporal pel qual opta el contribuent consignant la clau que en cada cas corresponga de les dos següents:
- Clau 1: Imputació temporal en el període impositiu següent a la data en què es produïsca el tancament de l’exercici de l’entitat.
- Clau 2: Imputació en la mateixa data en què es produïsca el tancament de l’exercici de l’entitat.
IMPUTACIÓ DE BASES IMPOSABLES I DEDUCCIONS
Els contribuents han d’imputar la base imposable positiva o negativa obtinguda per l’entitat, i les bases de les deduccions i bonificacions en la proporció que resulte de l’escriptura de constitució de l’entitat i, si no n’hi ha, per parts iguals.
Les deduccions i bonificacions s’han d’imputar conjuntament amb la base imposable.
A excepció de la deducció per creació d’ocupació, de la qual, si és el cas, cal consignar directament l’import deduïble imputat, les imputacions de les altres deduccions s’ha d’expressar en termes de bases de càlcul. Als efectes d’ompliment de la declaració, l’import de la deducció s’ha de consignar a més en les caselles següents:
- La deducció relativa a rendes obtingudes a Ceuta o Melilla en la casella 654 de l’Annex A.2 de la declaració.
- La deducció per doble imposició internacional en la casella 583 de la pàgina 15 de la declaració.
- Les deduccions per inversió empresarial i la deducció per creació d’ocupació en el seu apartat corresponent de l’Annex A.3 “Deduccions per incentius i estímuls a la inversió empresarial”.
- La deducció per rendiments de béns corporals produïts a Canàries en la casella 558 de la pàgina 15 de la declaració.
IMPUTACIÓ DE RETENCIONS I PAGAMENTS A COMPTE
En este apartat cal consignar les retencions i pagaments a compte corresponents a l’entitat en la mateixa proporció que corresponga a la seua participació en l’entitat.